ПРОДОВЖУЄТЬСЯ
Дізнайтеся, як оподатковується криптовалюта у 2026 році, що вважається податковою подією, як розрахувати прибуток, та які інструменти роблять звітування про податки зручним.
Крипто і податки: чому цю тему не можна ігнорувати
Криптовалюта підлягає оподаткуванню в більшості країн, і податкові органи по всьому світу значно підвищили свої можливості щодо забезпечення дотримання вимог та вимоги до звітності в останні роки. Біржі тепер зобов'язані повідомляти про транзакції користувачів податковим органам у США, ЄС, Великобританії та в багатьох інших юрисдикціях.
Ігнорування податків на криптовалюту не просто фінансово ризиковано. Це може призвести до аудиторських перевірок, штрафів, недоплачених податків з відсотками, а в тяжких випадках – до кримінального переслідування. Добра новина полягає в тому, що обрахування та звітність крипто-податків, хоча й клопітка справа, цілком керовані з правильним підходом та інструментами.
Ця стаття охоплює загальні принципи, що застосовуються в більшості юрисдикцій, зокрема у США. Податкове законодавство варіюється в залежності від країни, тому завжди консультуйтесь із кваліфікованим податковим спеціалістом для отримання консультації, відповідної вашій ситуації.
Що вважається оподатковуваною подією
Найважливішим поняттям у податках на крипто є розуміння, які дії викликають податкові зобов'язання.
У США та більшості інших країн, податкові події включають: продаж криптовалюти за фіатну валюту, торгівлю однієї криптовалюти на іншу (навіть обмін крипто-крипто), використання криптовалюти для придбання товарів або послуг, отримання криптовалюти як оплати за роботу або послуги, отримання винагороди за стейкінг або винагороди за майнінг, та отримання airdrop.
Дії, які зазвичай не є податковими подіями, включають купівлю криптовалюти за фіат і її зберігання, переказ криптовалюти між власними гаманцями та в деяких юрисдикціях, отримання подарунків у вигляді криптовалюти нижче певних порогів.
Найпоширеніше хибне уявлення полягає в тому, що крипто-крипто операції не є оподатковуваними. Вони є. Своп ETH на USDC є відчуженням ETH, що викликає необхідність розрахунку приросту капіталу.
Як розраховуються прибутки з криптовалют
Розрахунок вашої податкової відповідальності вимагає знання вашої базової вартості, тобто ціни, яку ви заплатили за кожну одиницю криптовалюти, включно з будь-якими комісіями.
Коли ви продаєте або торгуєте крипто, ваш прибуток або збиток – це різниця між вашими доходами і базовою вартістю. Якщо ви купили 1 ETH за $2,000 і пізніше продали його за $3,000, у вас є капітальний приріст у розмірі $1,000. Якщо ви продали його за $1,500, у вас є капітальний збиток у розмірі $500.
У США термін володіння має значення. Активи, які утримуються більше одного року, підлягають ставці податку на довгострокові капітальні прирости, яка значно нижча за ставки для короткострокових приростів (які оподатковуються як звичайний дохід). Це робить терміни володіння важливим фактором при прийнятті торгових рішень.
Коли ви придбали одну і ту ж активу кілька разів за різними цінами, вам потрібен метод бухгалтерського обліку, щоб визначити, які одиниці ви продаєте. FIFO (першим прийшов - першим пішов) та специфічна ідентифікація – найпоширеніші підходи, і вибір може суттєво вплинути на вашу податкову відповідальність.
Ведення записів: Основа відповідності крипто-податковому законодавству
Ведення правильного обліку є найважливішою практичною звичкою для дотримання податкового законодавства щодо криптовалют, і підтримувати його у режимі реального часу набагато легше, ніж відновлювати пізніше.
Для кожної транзакції вам потрібно знати дату і час, суму та тип криптовалюти, справедливу ринкову вартість у вашій місцевій валюті на момент транзакції, і чи була це покупка, продаж, торгівля чи інша подія. Біржі надають історії транзакцій, які ви можете експортувати, але вони охоплюють лише активність на цій конкретній біржі. Транзакції в мережі, взаємодії з DeFi та крос-ланцюгові активності вимагають додаткового відстежування.
Багато людей недооцінюють складність, поки не намагаються подати декларацію, в цей момент вони стикаються з сотнями або тисячами транзакцій, які потрібно відновити. Початок обліку з першого дня є правильним підходом.
Програмне забезпечення для крипто-податків: робить дотримання вимог контрольованими
Присвячене програмне забезпечення для криптоподатків стало необхідним для будь-кого з більш ніж кількома транзакціями.
Платформи, такі як Koinly, CoinTracker, TaxBit та Accointing, підключаються до бірж через API та імпортують ончейн-гаманці за адресою. Вони автоматично обчислюють прибутки та збитки, використовуючи обраний вами метод обліку, визначають відсутні дані про собівартість і генерують податкові звіти у форматах, прийнятих податковим органом вашої країни.
Ці інструменти обробляють транзакції DeFi, винагороди за стейкінг, продажі NFT і активність в пулах ліквідності - всі ці сфери стають надзвичайно складними для ручного відстеження. Вони зазвичай стягують щорічні збори від $50 до кількох сотень доларів, залежно від обсягу транзакцій, що майже завжди виправдано порівняно з вартістю помилок ручного обчислення або послуг бухгалтера.
Для трейдерів з великим обсягом торгівлі або тих, хто займається складною діяльністю DeFi, співпраця з бухгалтером, що спеціалізується на криптовалюті, на додаток до податкового програмного забезпечення є найбільш надійним підходом.
Залишайтеся у відповідності, не втрачаючи розуму
Криптовалютні податки дійсно складні, але вони піддаються управлінню за допомогою відповідних звичок і інструментів. Основний принцип простий: більшість криптоактивності підлягає оподаткуванню, записи повинні зберігатися, а прибутки повинні бути задекларовані.
Дії, що роблять дотримання норм найпростішим: використовуйте обмежену кількість бірж, щоб ваша історія транзакцій була консолідованою, починайте використовувати програмне забезпечення для податків із першої транзакції, зберігайте записи всіх адрес гаманця, які ви використовуєте, і фіксуйте призначення незвичайних транзакцій в момент їх здійснення.
Якщо ваша криптоактивність значна або включає складні взаємодії з DeFi, інвестування в професійні податкові консультації окупається багаторазово через уникнення помилок і штрафів.
Ця інформація, включаючи будь-які думки та аналізи, призначена лише для освітніх цілей і не є фінансовою порадою чи рекомендацією. Ви завжди повинні проводити власне дослідження перед прийняттям будь-яких інвестиційних рішень і несете повну відповідальність за свої дії та інвестиційні рішення.
Послуги Freedx не призначені для жителів Сполучених Штатів, Канади та Об’єднаних Арабських Еміратів, а також для будь-якої особи в юрисдикції, де таке використання було б суперечним місцевим законам чи нормативним актам.
© 2025 Freedx, всі права захищено